[年报]宏利500增强LOF (162216): 宏利中证500指数增强型证券投资基金(LOF)2023年年度报告

原标题:宏利500增强LOF : 宏利中证500指数增强型证券投资基金(LOF)2023年年度报告

宏利中证500指数增强型证券投资基金

(LOF)

2023年年度报告

2023年12月31日

基金管理人：宏利基金管理有限公司

基金托管人：中国银行股份有限公司

送出日期：2024年3月30日

§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人宏利基金管理有限公司的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经全体独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年03月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录 ............................................................ 2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................. 8 §4 管理人报告 ................................................................ 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 13 §5 托管人报告 ............................................................... 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 14 §6 审计报告 ................................................................. 14 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 14 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 14 §7 年度财务报表 ............................................................. 16 7.1 资产负债表 ................................................................. 16 7.2 利润表 ..................................................................... 17 7.3 净资产变动表 ............................................................... 18 7.4 报表附注 ................................................................... 21 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 53 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 53 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 55 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 66 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 68 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 68 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 68 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 68 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 68 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 69 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 69 8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 69 §9 基金份额持有人信息 ........................................................ 70 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 70 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 70 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 70 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 70 §10 开放式基金份额变动 ....................................................... 71 §11 重大事件揭示 ............................................................ 71 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 71 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 71 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 71 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 71 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 71 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 71 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 72 11.8 其他重大事件 .............................................................. 76 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 76 12.1 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 76 §13 备查文件目录 ............................................................ 77 13.1 备查文件目录 .............................................................. 77 13.2 存放地点 .................................................................. 77 13.3 查阅方式 .................................................................. 77

§2 基金简介

2.1 基金基本情况

2.2 基金产品说明

投资目标	本基金为股票型指数增强基金，在对中证500指数进行有效跟踪的 被动投资基础上，结合增强型的主动投资，力争控制本基金净值增 长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.5%， 年跟踪误差不超过7.75%，力争获取超越标的指数的投资收益和基 金资产的长期增值。
投资策略	本基金采用指数增强型投资策略，在控制与比较基准偏离风险的前 提下，综合利用多种量化投资模型和指数增强技术，力争获得超越 业绩比较基准的投资收益。
业绩比较基准	95％×中证500指数收益率+5％×1年期定期存款利率（税后）
风险收益特征	本基金为股票型指数增强型基金，其预期风险和预期收益高于混合 型基金、债券型基金和货币市场基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目	基金管理人	基金托管人
名称		宏利基金管理有限公司	中国银行股份有限公司
信息披露 负责人	姓名	徐娇	许俊
	联系电话	66577766	010-66596688
	电子邮箱	irm@manulifefund.com.cn	fxjd_hq@bank-of-china.com
客户服务电话	400-698-8888	95566
传真	010-66577666	010-66594942
注册地址	北京市朝阳区针织路23号楼中国 人寿金融中心6层02-07单元	北京市西城区复兴门内大街1号
办公地址	北京市朝阳区针织路23号楼中国 人寿金融中心6层02-07单元	北京市西城区复兴门内大街1号
邮政编码	100026	100818
法定代表人	高贵鑫	葛海蛟

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称	证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址	https://www.manulifefund.com.cn
基金年度报告备置地点	基金管理人、基金托管人的住所

2.5 其他相关资料

项目	名称	办公地址
会计师事务所	普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙）	上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场二座 普华永道中心11楼
注册登记机构	中国证券登记结算有限公司	北京市西城区太平桥大街17号

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1 期 间数据和 指标	2023年	2022年	2021年
本期已实 现收益	-28,963,384.94	-79,487,935.17	77,609,882.35
本期利润	-23,623,903.64	-91,656,861.82	65,128,598.43
加权平均 基金份额 本期利润	-0.1161	-0.3400	0.2177
本期加权 平均净值 利润率	-8.97%	-23.92%	14.24%
本期基金 份额净值 增长率	-9.58%	-19.27%	18.21%
3.1.2 期 末数据和 指标	2023年末	2022年末	2021年末
期末可供 分配利润	147,810,979.34	187,346,834.75	399,314,541.50
期末可供 分配基金 份额利润	0.7481	0.8723	1.1813
期末基金 资产净值	231,316,546.60	278,126,148.67	542,189,742.77
期末基金 份额净值	1.1708	1.2949	1.6039
3.1.3 累 计期末指	2023年末	2022年末	2021年末
标
基金份额 累计净值 增长率	23.65%	36.75%	69.38%

注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2.所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；

3.期末可供分配利润等于期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段	份额净 值增长 率①	份额净值 增长率标 准差②	业绩比较基 准收益率③	业绩比较基准 收益率标准差 ④	①－③	②－④
过去三个月	-6.11%	0.77%	-4.34%	0.82%	-1.77%	-0.05%
过去六个月	-10.52%	0.79%	-8.99%	0.81%	-1.53%	-0.02%
过去一年	-9.58%	0.76%	-6.96%	0.78%	-2.62%	-0.02%
过去三年	-13.71%	1.04%	-13.68%	1.03%	-0.03%	0.01%
自基金合同生效起 至今	23.65%	1.17%	8.35%	1.17%	15.30%	0.00%

注：本基金的业绩比较基准：中证500指数收益率*95%+1年期定期存款利率(税后)*5%。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：本基金在建仓期结束时及截止报告期末各项投资比例已达到基金合同规定的比例要求。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：本基金转型之日为2019年11月6日，2019年份额净值增长率的计算期间为2019年11月6日至2019年12月31日。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

根据本基金合同及基金实际运作的情况，本基金近三年未进行利润分配。目前无其他收益分配安排。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

截至报告期末本公司股东及持股比例分别为：宏利投资管理（新加坡）私人有限公司：51％；宏利投资管理（香港）有限公司：49％。

宏利基金管理有限公司原名湘财合丰基金管理有限公司、湘财荷银基金管理有限公司、泰达荷银基金管理有限公司、泰达宏利基金管理有限公司，成立于2002年6月。截至目前，公司管理着包括宏利价值优化型系列基金、宏利行业精选混合型证券投资基金、宏利风险预算混合型证券投资基金、宏利货币市场基金、宏利效率优选混合型证券投资基金（LOF）、宏利首选企业股票型证券投资基金、宏利市值优选混合型证券投资基金、宏利集利债券型证券投资基金、宏利品质生证券投资基金、宏利领先中小盘混合型证券投资基金、宏利聚利债券型证券投资基金（LOF）、宏利中证500指数增强型证券投资基金（LOF)、宏利逆向策略混合型证券投资基金、宏利宏达混合型证券投资基金、宏利淘利债券型证券投资基金、宏利转型机遇股票型证券投资基金、宏利改革动力量化策略灵活配置混合型证券投资基金、宏利复兴伟业灵活配置混合型证券投资基金、宏利新起点灵活配置混合型证券投资基金、宏利蓝筹价值混合型证券投资基金、宏利创益灵活配置混合型证券投资基金、宏利活期友货币市场基金、宏利汇利债券型证券投资基金、宏利睿智稳健灵活配置混合型证券投资基金、宏利京元宝货币市场基金、宏利纯利债券型证券投资基金、宏利溢利债券型证券投资基金、宏利恒利债券型证券投资基金、宏利全能优选混合型基金中基金（FOF）、宏利交利3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、宏利金利3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、宏利绩优增长灵活配置混合型证券投资基金、宏利泽利3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、宏利泰和平衡养老目标三年持有期混合型基金中基金（FOF）、宏利印度机会股票型证券投资基金（QDII）、宏利永利债券型证券投资基金、宏利消费行业量化精选混合型证券投资基金、宏利中证主要消费红利指数型证券投资基金、宏利泰和稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金（FOF）、宏利价值长青混合型证券投资基金、宏利乐盈66个月定期开放债券型证券投资基金、宏利高研发创新6个月持有期混合型证券投资基金、宏利波控回报12个月持有期混合型证券投资基金、宏利消费服务混合型证券投资基金、宏利新能源股票型证券投资基金、宏利中债1-5年国开行债券指数证券投资基金、宏利悠然养老目标日期2025一年持有期混合型基金中基金（FOF）、宏利新兴景气龙头混合型证券投资基金、宏利景气领航两年持有期混合型证券投资基金、宏利中短债债券型证券投资基金、宏利先进制造股票型证券投资基金、宏利景气智选18个月持有期混合型证券投资基金、宏利昇利一年定期开放债券型发起式证券投资基金、宏利闽利一年定期开放债券型发起式证券投资基金、宏利悠享养老目标日期 2030 一年持有期混合型基金中基金（FOF）、宏利添盈两年定期开放债券型证券投资基金、宏利医药健康混合型发起式证券投资基金在内的六十多只证券投资基金。

本公司采用团队投资方式，即通过整个投资团队全体人员的共同努力，力求实现基金财产的持续增值。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名	职务	任本基金的基金经理 （助理）期限		证券从 业年限	说明
		任职日期	离任日期
刘洋	策略投资 部副总经 理；基金	2019年 11月6日	-	8年	北京大学理学硕士；2015 年 1 月至 2015 年4月就职于九坤投资（北京）有限公司， 2015年5月加入宏利基金管理有限公司，
	经理				任职于金融工程部，先后担任助理研究员、 研究员、基金经理助理、策略投资部总经 理助理等职务，现担任策略投资部副总经 理兼基金经理；具备8年证券投资管理经 验，具有基金从业资格。
李婷 婷	本基金基 金经理	2023年6 月28日	-	6年	北京大学金融硕士；2017年7月至今任职 于宏利基金管理有限公司，曾任策略投资 部助理研究员、研究员，现任基金经理。 具备6年基金从业经验，具有基金从业资 格。

注：证券从业的含义遵从监管及行业协会相关规定。表中的任职日期和离任日期均指公司相关公告中披露的日期。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守相关法律法规以及基金合同的约定，本基金运作整体合法合规，没有出现损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

本基金管理人建立了公平交易制度和内部控制流程，严格执行相关制度规定。在投资管理活动中，公平对待不同投资组合，确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和投资决策方面享有平等机会；在交易环节实行集中交易制度，交易部运用交易系统中的公平交易功能并按照时间优先、价格优先的原则严格执行所有指令，确保公平交易可操作、可评估、可稽核、可持续；对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以基金管理人名义进行的交易，交易部按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配，确保各投资组合享有公平的投资机会。

基金管理人的风险管理部定期对基金管理人管理的不同投资组合的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）基金管理人管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，并经公司管理层审核签署后存档备查。基金管理人的监察稽核部定期对公平交易制度的执行和控制工作进行稽核。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

基金管理人的风险管理部事后从交易指令的公平性、同日反向交易、不同窗口下的同向交易溢价率和风格相似的基金的业绩等方面，对报告期内的公平交易执行情况进行统计分析。本报告期内，交易指令多为指令下达人管理的多只资产组合同时下发，未发现明显的非公平交易指令；基金管理人严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易；场外交易的交易价格与市场价格一致，场内交易的溢价率在剔除交易时间差异、交易数量悬殊、市场波动剧烈等因素后，处于正常范围之内；基金管理人管理的各投资组合的业绩由于投资策略、管理风格、业绩基准等方面的因素而有所不同。

本报告期内，本基金管理人管理的各投资组合之间未发现利益输送或不公平对待不同组合的情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本基金管理人建立了异常交易的监控与报告制度，对异常交易行为进行事前、事中和事后的监控，风险管理部对可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，对异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析，定期对各投资组合的交易行为进行整体分析评估，定期向风险控制委员会提交公募基金和特定客户资产组合的交易行为分析报告。如发现疑似异常交易情况，相关投资组合经理对该交易情况进行合理性解释。监察稽核部定期对异常交易制度的执行和控制工作进行稽核。

本报告期内，本基金管理人旗下所有投资组合的同日反向交易成交较少的单边交易量均不超过该证券当日成交量的5%，在本报告期内也未发生因异常交易而受到监管机构处罚的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2023年A股行情一波三折，先扬后抑，在国内与海外多种因素共同作用下，延续了2022年以来的震荡调整走势。一季度由于防疫政策调整带来的政策红利周期以及预期的突变，市场迎来了全方位的反弹。其中由于消费场景恢复与北向资金的持续净流入，消费类板块相对占优。另外随着GhatGPT的横空出世，AI大模型与自动内容生成技术震撼全球，AI产业链主题投资热潮在春节后开始兴起，成为年内为数不多的成长板块亮点。二季度乃至下半年市场整体震荡走弱，美联储偏鹰的态度与人民币贬值压力造成北向资金流出，“中特估”概念为代表的低估值低波动高红利风格成为资金的选择，微盘股走出独立行情，煤炭与石油石化等上游资源板块随着现货价格走高，同时也不乏华为产业链与减肥药等题材亮点。市场风格以大盘低估值与小微盘的哑铃型结构贯穿全年，反应了资金低风险偏好同时流动性相对充裕的局面。

本基金在操作中恪守基金合同，采用指数增强策略，严格控制跟踪误差及其他风险属性。使用量化选股手段，挑选盈利质量高、盈利增速稳定、估值合理的中盘绩优股票。选股风格偏向长期基本面，较好的控制了持仓换手率与交易成本。持仓结构分散以控制个股风险，仓位保持合理稳定。本报告期内，本基金增加了电子、机械、商贸零售的配置，减少了基础化工、食品饮料、轻工制造的配置。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至本报告期末本基金份额净值为1.1708元；本报告期基金份额净值增长率为-9.58%，业绩比较基准收益率为-6.96%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

随着市场情绪阶段性见底回升，政策性资金入场缓解流动性压力，市场参与者对国内经济基本面以及政策预期进行重新定价，各类资金具备了底部增配的意愿，资金面正反馈开始形成。2023年下半年以来政策对于资本市场的支持力度明显加强，如印花税调整、降准降息、规范大股东减持行为、降低融资保证金率等，同时房地产方面降低存量房贷利率与二套房判定标准，核心城市优化限购措施，都在一定程度上提振了大众参与消费与投资的信心与积极性。2024年春节期间旅游、出行、观影等消费数据超出市场预期，表明了居民仍具备极大的消费潜力。美债利率在年内的下行趋势降低了中美利差与人民币汇率压力。以上内外部因素都使得市场前期相对悲观的预期得到修正，带动以北向资金为代表的外部资金与保险、养老为代表的国内长期资金增配A股市场。

关注年报中基本面持续修复、目前景气水平相对较高的板块，以及基本面已经在底部、目前已经显示修复迹象的板块，后续相对具备确定性。同时在市场普遍回暖的行情下建议使用宽基或行业指数产品参与，增加投资胜率。

基于基金合同与投资观点，本基金在选股策略上倾向于选择盈利质量高、公司治理规范、估值合理、有长期业绩成长能力的股票。在严格控制行业与风格暴露风险的前提下获取稳定的选股超额收益。在持仓上选择不过分暴露个股相对权重，分散投资以平衡组合风险。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

在本报告期内，基金管理人为防范和化解经营风险，确保基金投资的合法合规、切实维护基金份额持有人的最大利益，基金管理人主要采取了如下监察稽核措施：本基金管理人根据《证券投资基金法》等相关法律、法规、规章和公司管理制度，督察长、监察稽核部、风险管理部定期与不定期的对基金的投资、交易、研发、市场销售、信息披露等方面进行事前、事中或事后的监督检查。

同时，公司制定了具体严格的投资授权流程与权限；在证券投资交易前由研究部门建立可供投资的基础库并定期进行全面维护更新和适时对个股进行维护更新，通过信息技术建立多级投资交易预警系统，并把禁选股票排除在交易系统之外；设立专人负责信息披露工作，信息披露做到真实、准确、完整、及时；引入外方股东在风险控制方面的先进经验，完善公司风险管理指标及流程，监控公司各项业务的运作状况和风险程度；独立于各业务部门的内部监察人员日常对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，发现问题及时督促有关部门整改，并定期制作监察稽核报告报公司董事会及外部监管部门。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照相关法律法规规定，设有估值委员会，并制定了相关制度及流程。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会主任由主管基金运营的副总经理担任，成员包括但不限于督察长、主管投研的副总经理或投资总监、权益投资部、研究部、策略投资部、固定收益部、合规风控部门、运营部的主要负责人；委员会秘书由运营部负责人担任。所有人员均具有丰富的专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力。

基金经理参与估值委员会对相关停牌品种估值的讨论，发表相关意见和建议，但涉及停牌品种的基金经理不参与最终的投票表决。

本报告期内，本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。

本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据本基金合同及基金实际运作的情况，本基金本报告期内未进行利润分配。目前无其他利润分配安排。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在宏利中证500指数增强型证券投资基金（LOF）（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计	是
审计意见类型	标准无保留意见
审计报告编号	普华永道中天审字(2024)第23620号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题	审计报告
审计报告收件人	宏利中证 500 指数增强型证券投资基金(LOF)全体基金份额 持有人
审计意见	(一)我们审计的内容 我们审计了宏利中证 500指数增强型证券投资基金(LOF)(原 泰达宏利中证500指数增强型证券投资基金(LOF)，以下简称 “宏利500指数增强(LOF)基金”)的财务报表，包括2023年 12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动 表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制，公允反映了宏利500指数增强(LOF)基金2023 年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产 变动情况。
形成审计意见的基础	我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宏利500 指 数增强(LOF)基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项	-
其他事项	-
其他信息	-
管理层和治理层对财务报表的责 任	宏利 500 指数增强(LOF)基金的基金管理人宏利基金管理有 限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计 准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许 的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估宏利500 指 数增强(LOF)基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层 计划清算宏利500指数增强(LOF)基金、终止运营或别无其他 现实的选择。 基金管理人治理层负责监督宏利 500 指数增强(LOF)基金的 财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责 任	我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适 当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计及相关披露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结 论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宏利500 指 数增强(LOF)基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏利500 指 数增强(LOF)基金不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

	我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称	普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名	薛竞	魏佳亮
会计师事务所的地址	中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道 中心11楼
审计报告日期	2024年3月26日

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：宏利中证500指数增强型证券投资基金(LOF)

报告截止日：2023年12月31日

单位：人民币元

资 产	附注号	本期末 2023年12月31日	上年度末 2022年12月31日
资 产：
货币资金	7.4.7.1	14,027,437.20	3,049,524.28
结算备付金		940,877.75	996,101.37
存出保证金		15,598.56	90,372.94
交易性金融资产	7.4.7.2	217,623,432.83	274,736,850.49
其中：股票投资		217,623,432.83	260,792,148.87
基金投资		-	-
债券投资		-	13,944,701.62
资产支持证券投资		-	-
贵金属投资		-	-
其他投资		-	-
衍生金融资产	7.4.7.3	-	-
买入返售金融资产	7.4.7.4	-	-
债权投资	7.4.7.5	-	-
其中：债券投资		-	-
资产支持证券投资		-	-
其他投资		-	-
其他债权投资	7.4.7.6	-	-
其他权益工具投资	7.4.7.7	-	-
应收清算款		-	214,633.56
应收股利		-	-
应收申购款		143,112.62	366,237.95
递延所得税资产		-	-
其他资产	7.4.7.8	-	-
资产总计		232,750,458.96	279,453,720.59
负债和净资产	附注号	本期末 2023年12月31日	上年度末 2022年12月31日
负 债：
短期借款		-	-
交易性金融负债		-	-
衍生金融负债	7.4.7.3	-	-
卖出回购金融资产款		-	-
应付清算款		54.20	-
应付赎回款		314,118.61	23,647.07
应付管理人报酬		196,955.05	251,790.24
应付托管费		39,391.00	50,358.03
应付销售服务费		-	-
应付投资顾问费		-	-
应交税费		-	-
应付利润		-	-
递延所得税负债		-	-
其他负债	7.4.7.9	883,393.50	1,001,776.58
负债合计		1,433,912.36	1,327,571.92
净资产：
实收基金	7.4.7.10	83,505,567.26	90,779,313.92
其他综合收益	7.4.7.11	-	-
未分配利润	7.4.7.12	147,810,979.34	187,346,834.75
净资产合计		231,316,546.60	278,126,148.67
负债和净资产总计		232,750,458.96	279,453,720.59

注： 报告截止日2023年12月31日，基金份额净值1.1708元，基金份额总额197,571,106.48份。

7.2 利润表

会计主体：宏利中证500指数增强型证券投资基金(LOF)

本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日

单位：人民币元

项 目	附注号	本期 2023年1月1日至2023 年12月31日	上年度可比期间 2022年1月1日至2022 年12月31日
一、营业总收入		-20,041,832.12	-86,597,646.32
1.利息收入		48,253.83	65,746.85
其中：存款利息收入	7.4.7.13	48,253.83	65,746.85
债券利息收入		-	-
资产支持证券利息 收入		-	-
买入返售金融资产 收入		-	-
其他利息收入		-	-
2.投资收益（损失以“-” 填列）		-25,475,737.76	-74,740,516.15
其中：股票投资收益	7.4.7.14	-29,443,595.08	-80,894,214.99
基金投资收益		-	-
债券投资收益	7.4.7.15	81,911.43	276,195.30
资产支持证券投资 收益	7.4.7.16	-	-
贵金属投资收益	7.4.7.17	-	-
衍生工具收益	7.4.7.18	-	-
股利收益	7.4.7.19	3,885,945.89	5,877,503.54
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益		-	-
其他投资收益		-	-
3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列）	7.4.7.20	5,339,481.30	-12,168,926.65
4.汇兑收益（损失以“-” 号填列）		-	-
5.其他收入（损失以“-” 号填列）	7.4.7.21	46,170.51	246,049.63
减：二、营业总支出		3,582,071.52	5,059,215.50
1．管理人报酬	7.4.10.2.1	2,639,052.88	3,853,174.00
其中：暂估管理人报酬		-	-
2．托管费	7.4.10.2.2	527,810.58	770,634.87
3．销售服务费		-	-
4．投资顾问费		-	-
5．利息支出		9,151.10	23,900.73
其中：卖出回购金融资产 支出		9,151.10	23,900.73
6．信用减值损失	7.4.7.22	-	-
7．税金及附加		3.31	-
8．其他费用	7.4.7.23	406,053.65	411,505.90
三、利润总额（亏损总额 以“ -”号填列）		-23,623,903.64	-91,656,861.82
减：所得税费用		-	-
四、净利润（净亏损以“-” 号填列）		-23,623,903.64	-91,656,861.82
五、其他综合收益的税后 净额		-	-
六、综合收益总额		-23,623,903.64	-91,656,861.82

7.3 净资产变动表

本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日

单位：人民币元

项目	本期 2023年1月1日至2023年12月31日
	实收基金	其他综合收益	未分配利润	净资产合计
一、上期期末净 资产	90,779,313.92	-	187,346,834.75	278,126,148.67
加：会计政策变 更	-	-	-	-
前期差错更 正	-	-	-	-
其他	-	-	-	-
二、本期期初净 资产	90,779,313.92	-	187,346,834.75	278,126,148.67
三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列）	-7,273,746.66	-	-39,535,855.41	-46,809,602.07
（一）、综合收益 总额	-	-	-23,623,903.64	-23,623,903.64
（二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列）	-7,273,746.66	-	-15,911,951.77	-23,185,698.43
其中：1.基金申 购款	15,266,139.46	-	31,690,339.28	46,956,478.74
2.基金赎 回款	-22,539,886.12	-	-47,602,291.05	-70,142,177.17
（三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列）	-	-	-	-
（四）、其他综合 收益结转留存收 益	-	-	-	-
四、本期期末净 资产	83,505,567.26	-	147,810,979.34	231,316,546.60
项目	上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日
	实收基金	其他综合收益	未分配利润	净资产合计
一、上期期末净	142,875,201.27	-	399,314,541.50	542,189,742.77
资产
加：会计政策变 更	-	-	-	-
前期差错更 正	-	-	-	-
其他	-	-	-	-
二、本期期初净 资产	142,875,201.27	-	399,314,541.50	542,189,742.77
三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列）	-52,095,887.35	-	-211,967,706.7 5	-264,063,594.10
（一）、综合收益 总额	-	-	-91,656,861.82	-91,656,861.82
（二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列）	-52,095,887.35	-	-120,310,844.9 3	-172,406,732.28
其中：1.基金申 购款	56,542,019.90	-	131,545,524.85	188,087,544.75
2.基金赎 回款	-108,637,907.2 5	-	-251,856,369.7 8	-360,494,277.03
（三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列）	-	-	-	-
（四）、其他综合 收益结转留存收 益	-	-	-	-
四、本期期末净 资产	90,779,313.92	-	187,346,834.75	278,126,148.67

报表附注为财务报表的组成部分。 （未完）